Quy trình kế toán nghiệp vụ bán hàng trên Excel

Quy trình hạch toán nghiệp vụ mua hàng trên Excel

Ngoài ra, còn với một số chứng từ kế toán mà chúng ta cần tập hợp
+ Hợp đồng kinh tế/ Đơn đặt hàng
+ Biên bản thanh lý Hợp đồng kinh tế
+ Báo giá, Phiếu đề nghị, Biên bản bàn giao hàng hoá, hóa đơn...

>>> Xem thêm: Khóa học kế toán thuế

Quy trình hạch toán nghiệp vụ tìm hàng trên Excel cụ thể như sau:

Bước 1: Hạch toán trên Sổ Nhật ký Chung
- Ghi nhận Giá trị hàng chọn – căn cứ vào Hoá đơn từ NB
Nợ TK156
Nợ TK1331( giả dụ có)
sở hữu TK1111( Phiếu Thu) / TK1121( Báo Nợ) / TK331( yếu tố theo dõi)
- Phản ánh chi phí tậu hàng phát sinh để hàng chọn về đến DN (Nếu có)
Nợ TK156
Nợ TK1331 (nếu có)
mang TK1111/ TK1121/ TK331

Chú ý:

1. ví như phát sinh công nợ - cần trả NB – TK 331
- bắt buộc tiến hành kiểm tra mã NCC xem NCC ấy đã có mã chưa?
+ ví như trước đó chúng ta đã từng mua hàng của NCC này và đã PS công nợ thì chắc chắn là NCC này đã sở hữu mã: các bạn vào Sheet “DMTK” để lấy mã NCC để hạch toán trên Sổ NKC.
+ giả dụ NCC này chưa có mã, tức là đây là lần đầu tiên chúng ta chọn hàng và nợ họ thì kế toán cần tiền hành lập mã cho NCC này để theo dõi công nợ: Vào DMTK khai báo tên nhà hàng và đặt mã theo tên ở chỗ TK 331… Đặt xong thì sử dụng luôn mã này để hạch toán trên sổ NKC.
2. TK 1331 – ( nếu có) – khi nào có lúc không?

loại Hoá đơn	các bạn kê khai tính thuế GTGT theo cách Khấu trừ	người dùng kê khai tính thuế GTGT theo phương pháp Trực tiếp
Hoá đơn GTGT	+ Hạch toán phần thuế GTGT tại TK133/ TK1331 + trường hợp số thuế GTGT ko đủ điều kiện khấu trừ. Đưa vào giá trị hàng chọn	- không được hạch toán trên TK1331 - Đối sở hữu số thuế GTGT được phản ánh trên Hoá đơn GTGT thì được đưa vào giá trị hàng chọn
Hoá đơn Bán hàng	ko hạch toán tại TK1331. Vì hoá đơn này không thể hiện Thuế GTGT

Bước 2: Nhập kho hàng hoá:
lúc nhập kho hàng hoá kế toán buộc phải tiến hành lập phiếu phập kho (Theo loại của chế độ KT DN lựa chọn).
Và nên kiểm tra Hàng hoá mua về trên DMHH đã sở hữu Mã hay chưa
+ TH1: HH ấy đã mang Mã: kế toán lấy Mã đó để tiến hành lập phiếu NK
+ TH2: HH đó chưa với Mã: kế toán thực hiện lập Mã HH theo tên HH
Để lập được phiếu nhập kho kế toán nên tính ra được đơn giá nhập kho: căn cứ vào HĐ tậu hàng và CP thu tậu (nếu có).
- nếu ko PS CP thu mua: vận chuyển, bốc xếp… thì đơn giá nhập kho chính là giá trên HĐ tìm hàng.
- nếu phát sinh CP thu tậu thì giá nhập kho sẽ bao gồm cả CP thu chọn.
- Chú ý: trường hợp trên hoá đơn chọn hàng mang từ 2 mặt hàng trở lên mà PS giá thành thu mua thì kế toán cần tiến hàng : Phân bổ CP chọn hàng để tính ra đơn giá nhập kho cho từng mặt hàng ( phục vụ cho việc sau này tính giá vốn). Phân bổ bằng “ Bảng Phân bổ CPMH – TH tậu hàng” theo 1 trong 2 cách: Phân bổ theo số lượng hoặc giá trị của hàng tìm . Việc lựa tậu tiêu thức phân bổ tuỳ thuộc vào tình hình cụ thể của DN nhưng buộc phải đảm bảo nguyên tắc nhất quán.

cách 1: Theo số lượng:

CP phân bổ cho Mặt hàng A	=	CP phải phân bổ	x	Số lượng Mặt hàng A
		Tổng số lượng các mặt hàng trên Hoá đơn

CP sắm hàng cho một đơn vị = CP phân bổ cho mặt hàng A / Số lượng mặt hàng A

cách 2: Theo giá trị:

CP phân bổ cho Mặt hàng A	=	CP cần phân bổ	x	Giá trị Mặt hàng A
		Tổng Giá trị các mặt hàng trên Hoá đơn

CP sắm hàng cho 1 đơn vị = CP phân bổ cho mặt hàng A / Số lượng mặt hàng A

Vào Bảng Phân bổ CPMH: Xác định Đơn giá thực tế Nhập kho của Hàng hoá, làm cho căn cứ lập Phiếu Nhập kho đưa hàng vào kho.
- Chứng từ nhận phân bổ: là chứng từ ghi nhận CP nên bắt buộc phân bổ
- Mã hàng hoá: Link từ Danh mục hàng hoá sang
- Tên hàng hoá và Đơn vị tính của Hàng hoá: dùng hàm Vlookup lấy sang từ DMHH

Bước 3: Vào Bảng kê Phiếu Nhập kho khai báo thông tin hàng nhập mua:

- Căn cứ vào phiếu nhập kho kế toán tiến hành khai báo nâng cao hàng hoá tại Bảng kê PNK theo đơn giá và số lượng trên PNK.

Bước 4: Vào sổ khía cạnh HH – VT.

Đào tạo kế toán tổng hợp mời các bạn xem thêm: Quy trình hạch toán nghiệp vụ bán hàng trên Excel