Hướng dẫn lập tờ khai thuế GTGT trực tiếp trên doanh thu

Hướng dẫn phương pháp lập tờ khai GTGT trực tiếp trên doanh thu loại số 04/GTGT trên phần mềm HTKK mới nhất theo Thông tư 156/2013/TT-BTC của Bộ tài chính.
Chú ý: Tờ khai GTGTTT trên doanh thu (04/GTGT) là tờ khai dành cho Người nộp thuế theo bí quyết trực tiếp trên doanh thu.
- những đối tượng kê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp trên doanh thu bạn mang thể xem thêm tại đây: bí quyết kê khai thuế GTGT theo bí quyết trực tiếp
Sau đây doanh nghiệp kế toán Thiên Ưng sẽ hướng dẫn cách lập tờ khai thuế GTGT loại số (04/GTGT) chi tiết:
- Trước lúc thực hiện việc kê khai bạn cần cài phần mềm HTKK mới nhất để giảm thiểu 1 số lỗi lúc nộp tờ khai qua mạng. nếu bạn chưa biết bây giờ mới nhất là phiên bản nào thì sở hữu thể xem tại đây: Phần mềm HTKK mới nhất

- Sau lúc đã đăng nhập vào HTKK:
- > Chọn: “ Tờ khai GTGT TT trên doanh thu (04/GTGT)”
-> tậu “Tờ khai tháng hoặc Tờ khai quý hoặc phát sinh”
-> chọn ngày tháng (mặc định sẽ là tháng hoặc quý hiện tại)
-> tìm phụ lục đính kèm: (PL 04-1/GTGT)
-> Sau đó chọn: “ Đồng ý” , màn hình sẽ xuất hiện như hình dưới:

Phương pháp ghi tờ khai thuế GTGT trực tiếp trên doanh thu (04/GTGT):
Chú ý: Kê khai thuế GTGT theo cách trực tiếp trên Doanh thu là chỉ ưa chuộng tới doanh thu ko sử dụng rộng rãi đến giá thành.

- Trên tờ khai GTGTTT trên doanh thu (04/GTGT) khách hàng không cần nhập gì cả , mà tất cả số liệu sẽ tự động cập nhập từ bên PL 04-1/GTGT sang. phải các bạn chỉ nên nhập vào bên PL 04-1/GTGT.

phương pháp lập bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa dịch vụ bán ra (PL 04-1/GTGT):

- Việc thứ nhất người mua ưa chuộng ấy là: Hàng hóa, dịch vụ nhà hàng bạn chịu thuế suất bao nhiêu % trên doanh thu. giả dụ bạn chưa biết có thể xem chi tiết tại đây: Danh mục ngành nghề tính thuế GTGT theo tỷ lệ % trên doanh thu

- Tiếp đó người dùng chỉ bắt buộc nhập các dữ liệu vào các chỉ tiêu đã được quy định cụ thể.

Ví dụ: Ngày 12/02/2014 công ty kế toán Thiên Ưng xuất hóa đơn bán hàng (dịch vụ sửa chữa máy tính) trị giá: 50.000.000.
- Theo quy định tại Danh mục ngành nghề tính thuế GTGT theo tỷ lệ % trên doanh thu theo Thông tư 219/2013/TT- BTC: Dịch vụ sửa chữa máy tính chịu thuế suất 5%.

bí quyết kê khai trên PL 04-1/GTGT như sau:

- Nhập vào loại thiết bị 3: “Dịch vụ, xây dựng không bao thầu nguyên vật liệu áp dụng thuế suất 5%” , những chỉ tiêu như hình bên dưới:



Sau lúc nhập xong bên PL 04-1/GTGT các bạn ấn “Ghi” thế là phần mềm sẽ tự động cập nhật sang bên “Tờ khai”.

- Tiếp ấy các bạn nhìn vào “cột (6) Thuế GTGT cần nộp” trên tờ khai rồi đem tiền thuế đi nộp.